EPS पेंशन जिसे तकनीकी रूप से ईपीएस के रूप में जाना जाता है, कर्मचारी पेंशन योजना के लिए खड़ा है, कर्मचारी भविष्य निधि संगठन (EPFO) द्वारा प्रदान की जाने वाली एक सामाजिक सुरक्षा योजना है। यह योजना 58 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्ति के बाद संगठित क्षेत्र में काम करने वाले कर्मचारियों के लिए पेंशन का प्रावधान करती है। हालांकि, योजना का लाभ तभी उठाया जा सकता है, जब कर्मचारी ने कम से कम 10 वर्षों तक कोई सेवा प्रदान की हो (यह निरंतर सेवा होना जरूरी नहीं है)। EPS-95 पेंशन स्कीम को 1995 में लॉन्च किया गया था और मौजूदा और नए ईपीएफ सदस्यों को योजना में शामिल होने की अनुमति दी गई थी।
नियोक्ता और कर्मचारी दोनों कर्मचारी के वेतन का 12% ईपीएफ में योगदान करते हैं। हालाँकि, कर्मचारी का पूरा हिस्सा ईपीएफ में योगदान दिया जाता है, नियोक्ता का हिस्सा 8.33% कर्मचारी पेंशन योजना (ईपीएस) में जाता है और 3.67% हर महीने ईपीएफ योगदान में जाता है।
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इस योजना का लाभ कौन उठा सकता है?
कर्मचारी पेंशन योजना (EPS) के तहत लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र होने के लिए, एक व्यक्ति को निम्नलिखित मानदंडों को पूरा करना होगा:
- वह EPFO का सदस्य होना चाहिए
- उसे 10 साल की सेवा पूरी करनी चाहिए थी
- वह 58 साल के हो गए हैं
- वह 50 वर्ष की आयु से कम दर पर अपना EPS भी निकाल सकता है
- वह अपनी पेंशन को दो साल (60 वर्ष की आयु तक) के लिए टाल भी सकता है, जिसके बाद उसे प्रत्येक वर्ष 4% की अतिरिक्त दर से पेंशन मिलेगी।
EPS-95 के तहत अपनी पेंशन की गणना कैसे करें
पीएफ में पेंशन की राशि सदस्य के पेंशन योग्य वेतन और पेंशन योग्य सेवा पर निर्भर करती है। सदस्य की मासिक पेंशन राशि की गणना निम्नलिखित EPS Formula के अनुसार की जाती है:
सदस्य की मासिक पेंशन = पेंशन योग्य वेतन X पेंशन योग्य सेवा / 70
Member’s Monthly Pension = Pensionable salary X Pensionable service / 70
पेंशन योग्य वेतन (Pensionable salary) :
पेंशन योग्य वेतन (Pensionable salary) सदस्य के कर्मचारी पेंशन योजना (EPS-95) से बाहर निकलने से पहले पिछले 60 महीनों में औसत मासिक वेतन है।
यदि रोजगार के अंतिम 60 महीनों में गैर-अंशदायी अवधियां हैं, तो महीने में गैर-अंशदायी दिनों पर विचार नहीं किया जाएगा और उन दिनों का लाभ कर्मचारी को दिया जाएगा। मान लें कि वह व्यक्ति महीने की 3 तारीख को नौकरी करता है तो महीने के कुल मासिक वेतन की गणना करने के लिए उसके 28 दिनों के वेतन को प्रत्येक दिन के अनुसार 30 से विभाजित किया जाएगा।
यदि व्यक्ति का वेतन ₹ 15,000 है, तो व्यक्ति का वेतन 28 दिनों के लिए ₹ 14,000 होगा (₹ 500 प्रति दिन दो दिनों के लिए कम)। हालांकि, EPS के लिए माना जाने वाला मासिक वेतन 30 दिनों के लिए होगा, यानी ₹15,000
अधिकतम पेंशन योग्य वेतन हर महीने ₹ 15,000 तक सीमित है।
चूंकि Employer कर्मचारी के ईपीएस खाते में इस वेतन का 8.33% योगदान देता है, कर्मचारी के ईपीएस खाते में हर महीने जमा की जाने वाली राशि है
₹15000 x 8.33/100 = ₹1250
पेंशन योग्य सेवा (Pensionable Service)
सदस्य की वास्तविक सेवा अवधि को पेंशन योग्य सेवा माना जाता है। पेंशन योग्य सेवा अवधि की गणना के समय विभिन्न नियोक्ताओं के तहत सेवा अवधि जोड़ी जाती है। कर्मचारी को हर बार नौकरी बदलने पर ईपीएस योजना प्रमाणपत्र जारी करना होगा और नए नियोक्ता को जमा करना होगा।
गौरतलब है कि कर्मचारी को 20 साल की सेवा पूरी करने के बाद 2 साल का बोनस मिलता है।
यदि सदस्य 10 वर्ष की सेवा अवधि पूरी करने से पहले ईपीएस कोष को वापस ले लेता है और किसी अन्य कंपनी में शामिल हो जाता है, तो उसे ईपीएस खाते में योगदान के लिए नए सिरे से शुरुआत करनी होगी और सेवा अवधि भी शुरू में शून्य के रूप में निर्धारित की जाएगी।
पेंशन योग्य सेवा अवधि 6 महीने के आधार पर मानी जाती है। न्यूनतम पेंशन योग्य सेवा अवधि 6 महीने है। यदि सेवा अवधि 8 वर्ष 2 माह है, तो पेंशन योग्य सेवा अवधि 8 वर्ष मानी जाती है। हालाँकि, यदि सेवा अवधि 8 वर्ष और 10 महीने है, तो पेंशन योग्य सेवा अवधि 9 वर्ष मानी जाती है।
Benefits under EPS-95 Pension Scheme under EPFO
EPFO के सभी पात्र सदस्य अपनी उम्र के अनुसार पेंशन का लाभ उठा सकते हैं, जब वे पेंशन निकालना शुरू करते हैं। पेंशन की रकम अलग-अलग मामलों में अलग-अलग होती है।
1) 58 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्ति पर पेंशन
एक सदस्य 58 वर्ष की आयु में सेवानिवृत्त होने के बाद पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाता है। हालांकि, पेंशन लाभ प्राप्त करने के लिए 58 वर्ष की आयु होने पर उसे कम से कम 10 वर्ष की अवधि के लिए सेवा प्रदान करना अनिवार्य है। एक ईपीएस योजना प्रमाणपत्र तैयार किया जाता है जिसका उपयोग मासिक पेंशन निकालने के लिए फॉर्म 10डी भरने के लिए किया जा सकता है।
2) मासिक पेंशन के पात्र बनने से पहले सेवा छोड़ने पर पेंशन
यदि कोई सदस्य 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने से पहले 10 वर्ष तक सेवा में नहीं रह पाता है, तो वह फॉर्म 10सी भरकर 58 वर्ष की आयु में पूरी राशि निकाल सकता है। उल्लेखनीय है कि सेवानिवृत्ति के बाद उन्हें मासिक पेंशन का लाभ नहीं मिलेगा।
3) सेवा के दौरान कुल अपंगता पर पेंशन
ईपीएफओ का एक सदस्य, जो पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हो जाता है, इस तथ्य के बावजूद मासिक पेंशन का हकदार है कि उसने पेंशन योग्य सेवा अवधि पूरी नहीं की है। उनके नियोक्ता को पेंशन के लिए पात्र होने के लिए कम से कम एक महीने के लिए अपने ईपीएस खाते में धनराशि जमा करनी होगी।
सदस्य स्थायी अपंगता की तारीख से मासिक पेंशन के लिए पात्र हो जाता है और जीवन भर के लिए देय होता है। हालांकि, सदस्य को यह जांचने के लिए एक चिकित्सा परीक्षा से गुजरना पड़ सकता है कि क्या वह अक्षम होने से पहले उस नौकरी के लिए अनुपयुक्त है जो वह कर रहा था।
4) सदस्य की मृत्यु पर परिवार के लिए पेंशन
निम्नलिखित मामलों में एक सदस्य का परिवार पेंशन लाभ के लिए पात्र हो जाता है:
- सेवा के दौरान सदस्य की मृत्यु के मामले में और Employer ने कम से कम एक महीने के लिए अपने ईपीएस खाते में धनराशि जमा की हो
- यदि EPS सदस्य ने 10 वर्ष की सेवा पूरी कर ली है और 58 वर्ष की आयु प्राप्त करने से पहले उसकी मृत्यु हो जाती है
- मासिक पेंशन शुरू होने के बाद सदस्य की मृत्यु के मामले में
Types of Pensions
EPS के तहत विभिन्न प्रकार की पेंशनें हैं जैसे विधवाओं, बच्चों और अनाथों के लिए पेंशन। ये पेंशन ईपीएफ ग्राहक के परिवार के सदस्य को आय प्रदान करती हैं।
1) विधवा पेंशन
विधवा पेंशन या वृद्धा पेंशन, पेंशन के लिए पात्र सदस्य की विधवा पर लागू होती है। पेंशन की राशि विधवा की मृत्यु या उसके पुनर्विवाह तक देय होगी। एक से अधिक विधवा होने की दशा में पेंशन की राशि ज्येष्ठ विधवा को देय होगी।
मासिक वृद्धा पेंशन राशि ईपीएस, 1995 के टेबल-सी पर निर्भर करती है। न्यूनतम पेंशन राशि को अब बढ़ाकर ₹1000 कर दिया गया है। सदस्य पेंशनरों के लिए ₹ 6,500 के पेंशन योग्य वेतन के अनुसार, विधवा पेंशन राशि की गणना नीचे दी गई तालिका के अनुसार की जाती है। ध्यान दें कि मासिक पेंशन योग्य वेतन को बढ़ाकर 15,000 रुपये कर दिया गया है और इसलिए अधिक पेंशन मिल सकती है:
2) बाल पेंशन
सदस्य की मृत्यु होने पर परिवार में जीवित बच्चों के लिए मासिक विधवा पेंशन के अतिरिक्त मासिक संतान पेंशन लागू होती है। मासिक पेंशन का भुगतान बच्चे के 25 वर्ष की आयु होने तक किया जाएगा। देय राशि विधवा पेंशन का 25% है और अधिकतम दो बच्चों को भुगतान किया जा सकता है।
3) अनाथ पेंशन
यदि सदस्य की मृत्यु हो जाती है और उसकी कोई जीवित विधवा नहीं है, तो उसके बच्चे मासिक विधवा पेंशन के मूल्य का 75% मासिक अनाथ पेंशन पाने के हकदार होंगे। यह लाभ सबसे बड़े से लेकर सबसे कम उम्र के दो जीवित बच्चों के लिए लागू होगा।
4) कम पेंशन
ईपीएफओ का एक सदस्य प्रारंभिक पेंशन वापस ले सकता है यदि उसने 10 वर्ष की सेवा पूरी कर ली है और 50 वर्ष की आयु तक पहुंच गया है लेकिन 58 वर्ष से कम है। इस मामले में, पेंशन राशि 58 वर्ष से कम आयु के प्रत्येक वर्ष के लिए 4% की दर से घटा दी जाती है।
यदि सदस्य 56 वर्ष की आयु में मासिक घटी हुई पेंशन को वापस लेने का निर्णय लेता है, तो उसे मूल पेंशन राशि के 92% (100% – 2×4) की दर से पेंशन मिलेगी।
EPS पेंशन के बारे में याद रखने योग्य महत्वपूर्ण बातें
- कर्मचारी पेंशन योजना (EPS) खाते में किए गए सभी योगदान Employer द्वारा किए जाने हैं
- Employer EPS के लिए कर्मचारी के वेतन का 8.33% योगदान देता है
- कर्मचारी के वेतन में महंगाई भत्ता, प्रतिधारण भत्ता और खाद्य रियायतों के स्वीकार्य नकद मूल्य के साथ मूल वेतन शामिल है।
- Employer को हर महीने की समाप्ति के 15 दिनों के भीतर अंशदान करना होता है
- सभी लागू योगदान लागत Employer द्वारा वहन किया जाना है
- प्रधान Employer को उसके लिए सीधे या किसी ठेकेदार के अधीन काम करने वाले सभी कर्मचारियों के लिए अंशदान करना होता है
- पेंशन लाभ प्राप्त करने के लिए पात्र होने के लिए न्यूनतम सेवा अवधि 10 वर्ष है
- यदि आपने 10 वर्ष से कम की सेवा पूरी कर ली है। लेकिन 6 महीने से ज्यादा की सर्विस पर आप दो महीने से ज्यादा बेरोजगार रहने पर EPS की रकम निकाल सकते हैं।
- योजना के अनुसार, व्यक्ति की सेवानिवृत्ति की आयु 58 वर्ष की आयु निर्धारित की गई है
- एक कर्मचारी 58 वर्ष की आयु तक पहुँचने के बाद या कम पेंशन (50 वर्ष की आयु में) प्राप्त करना शुरू करने के समय से पेंशन फंड का सदस्य नहीं रहता है।